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上海黄浦区润一社区公益发展中心--2020年财务审计报告
上海黄浦区润一社区公益发展中心
2020年度财务情况审计报告
公信业[2021]1767号
上海市黄浦区民政局：
我们接受贵局的委托,对上海黄浦区润一社区公益发展中心（以下简称该单位）2020年度的财务情况进行审计。审计范围包括该单位2020年度基本情况、资产负债表、业务活动表、现金流量表。
提供合法、真实、完整的财务报表和有关资料是该单位的责任，我们的责任是在执行审计工作的基础上对2020年度财务情况发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》、《社会团体登记管理条例》、《民办非企业单位登记管理暂行条例》等的规定执行审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
本次审计的重点如下：
（1）财务制度的健全性和执行情况，重点关注单位资金来源和使用是否违反有关规定；
（2）有无侵占、私分、挪用本单位的资产或者所接受的捐赠、资助的情况；
（3）是否存在违反国家有关规定收取费用、筹集资金或者接受使用捐赠、资助的情况；
（4）是否存在超章程规定的业务范围开展活动，或者从事营利性经营活动的情况；
（5）现有净资产是否低于国家有关行业主管部门规定的最低标准，重点关注资产的质量状况和可持续发展的能力。
我们相信，针对以上审计重点，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计结果报告如下：
一、基本情况：
上海黄浦区润一社区公益发展中心，系民办非企业单位，由上海市黄浦区民政局于2018年9月3日颁发《民办非企业单位登记证书》，统一社会信用代码为：52310101MJ4974303H，开办资金10万元，法人代表：吴鑫欣，业务范围：从事社区公益性服务，策划开展公益项目，参与、咨询、策划、组织、承办社区综合服务活动，社区志愿者的招募和管理，以及社区志愿者的能力建设。
二、审计情况
（一）资产、负债及净资产情况
该单位提供的2020年度财务报表反映，截止2020年12月31日资产总额254,268.86元，负债合计167,511.89元，净资产86,756.97元。
报表各科目详释如下（以下数据单位为元）：
1、货币资金
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
现金 | 2,617.45 | 2,648.95 |
银行存款 | 224,980.96 | 121,231.50 |
合 计 | 227,598.41 | 123,880.45 |
2、应收款项
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
1年以内 | 20,857.50 | 26,800.00 |
1-2年 | ||
2-3年 | ||
3年以上 | ||
合 计 | 20,857.50 | 26,800.00 |
3、固定资产
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
一、账面原值合计： | 7,130.00 | 7,130.00 | ||
办公设备 | 7,130.00 | 7,130.00 | ||
二、累计折旧合计： | 1,317.05 | 1,317.05 | ||
办公设备 | 1,317.05 | 1,317.05 | ||
三、固定资产账面净值合计： | —— | —— | 5,812.95 | |
办公设备 | —— | —— | 5,812.95 |
4、应付款项
项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
1年以内 | 94,457.20 | 74,512.50 |
1-2年 | 33,800.00 | |
2-3年 | ||
3年以上 | ||
合 计 | 128,257.20 | 74,512.50 |
5、应付工资
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
工资 | 5,100.00 | 146,500.00 | 112,476.71 | 39,123.29 |
社保公积金 | 131.40 | 3,465.00 | 3,465.00 | 131.40 |
合计 | 5,231.40 | 149,965.00 | 115,941.71 | 39,254.69 |
6、应交税金
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
增值税 | - | 4,053.48 | 4,053.48 | - |
企业所得税 | -588.68 | 588.68 | - | - |
个人所得税 | 200.00 | -25.30 | 174.70 | - |
合计 | -388.68 | 4,616.86 | 4,228.18 | - |
7、净资产
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
1、非限定性净资产 | -13,243.03 | -28,674.77 |
2、限定性净资产 | 100,000.00 | 100,000.00 |
合计 | 86,756.97 | 71,325.23 |
（二）业务收支情况
该单位提供的2020年度财务报表反映，2020年度收入总额390,315.33元，费用合计374,883.59元。
报表各科目详释如下（以下数据单位为“元”）：
1、收入
项目 | 本年发生额 | 备注 |
(1)捐赠收入 | - | |
(2)提供服务收入 | 385,928.82 | |
其中：相亲活动项目 | 25,242.72 | |
五里战疫活动项目 | 9,708.74 | |
益仟本书爱心活动项目 | 24,271.84 | |
淮海街道志愿者中心托管项目 | 112,257.09 | |
配音朗诵大赛项目 | 33,980.58 | |
绿色课堂项目 | 46,233.76 | |
公益花店项目 | 88,372.67 | |
志愿者协会培训项目 | 29,702.97 | |
废品回收项目 | 9,900.99 | |
其他 | 6,257.46 | |
(3)政府补助收入 | 4,083.54 | |
其中：返还个税 | 30.06 | |
小规模纳税人免征增值税 | 4,053.48 | |
(4)其他收入 | 302.97 | 利息收入 |
合计 | 390,315.33 |
2、业务活动成本
项目 | 本年发生额 |
工资 | 25,500.00 |
讲课费 | 2,200.00 |
相亲活动项目 | 18,600.00 |
五里战疫活动项目 | 8,000.00 |
益仟本书爱心活动项目 | 21,000.00 |
淮海街道志愿者中心托管项目 | 65,299.84 |
配音朗诵大赛项目 | 33,900.00 |
绿色课堂项目 | 34,000.00 |
公益花店项目 | 63,750.00 |
志愿者协会培训项目 | 25,500.00 |
废品回收项目 | 8,000.00 |
合计 | 305,749.84 |
注：部分人员工资归集入具体项目成本
3、管理费用
项目 | 本年发生额 |
办公费 | 500.00 |
服务费 | 6,000.00 |
社保公积金 | 3,465.00 |
工资 | 19,000.00 |
印花税 | 27.70 |
折旧 | 1,317.05 |
办公用品 | 5,400.00 |
项目管理费 | 30,000.00 |
合计 | 65,709.75 |
4、其他费用
项目 | 本年发生额 |
银行手续费 | 1,424.00 |
捐赠 | 2,000.00 |
合计 | 3,424.00 |
（三）、现金流量情况
该单位提供的2020年度财务报表反映，2020年度业务活动产生的现金流量净额为110,847.96元，投资活动产生的现金流量净额为-7,130.00元，无筹资活动产生的现金流量。
（四）审计的重点的回馈
1、该单位制定了财务报销及发票入账制度，未发现执行中存在问题，单位资金来源和使用未发现违反有关规定的情况；
2、未发现侵占、私分、挪用本单位的资产或者所接受的捐赠、资助的情况；
3、未发现违反国家有关规定收取费用、筹集资金或者接受使用捐赠、资助的情况；
4、未发现超章程规定的业务范围开展活动，或者从事营利性经营活动的情况；
5、现有净资产86,756.97元，未低于国家有关行业主管部门规定的最低标准；应收款项3年以上0.00元挂账，其余资产未见存在质量问题，不影响可持续发展的能力。
三、问题及建议
1、问题
无。
2、建议
无。
四、其他需要说明的事项
无
五、审计意见和审计评价
经审计，我们认为该单位的会计报表在所有重大方面符合民间非营利组织会计制度，公允地反映了2020年12月31日的财务状况和2020年度的业务活动情况。在2020年度业务开展正常，未发现有违法、违规的经济活动。
本报告附件：
1、上海黄浦区润一社区公益发展中心2020年12月31日资产负债表
2、上海黄浦区润一社区公益发展中心2020年度业务活动表
3、上海黄浦区润一社区公益发展中心2020年度现金流量表
上海公信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2021年6月22日